中国经济网北京2月28日讯深交所网站日前发布的《关于对广东创世纪智能装备集团股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函第2号）显示，广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“创世纪”，.SZ）日前公布了公司年年度报告。
报告显示，公司全年营收实现52.62亿元，比上年（调整后）增长53.60%，归母净利润5.00亿元，比上年（调整后）增长.71%，扣非净利润3.80亿元，比上年（调整后）增长.67%，经营活动产生的现金流净额3.38亿元，比上年（调整后）增长84.63%。
年报显示，公司应收账款和应收票据期末账面余额合计为18.96亿元，占总资产的比例为18.04%。其中，银行承兑票据期末终止确认9.12亿元，商业承兑票据账面余额3.83亿元，较期初减少56.95%，但坏账准备余额较期初增加.76%；应收账款期末账面余额12.82亿元，坏账准备余额2.36亿元，并对关联方东莞华杰通讯科技有限公司的0.84亿元应收账款进行核销。
深交所请公司：（1）补充说明报告期内使用银行承兑票据和商业承兑票据的主要客户情况、结算周期、是否为关联方、客户是否变更结算方式及其原因。同时，请说明坏账准备计提的依据，计提金额显著增加的原因，票据转让、兑付等风险是否显著增加，是否存在期后未能兑付的情形。（2）请公司说明报告期内票据背书及贴现的终止确认是否符合终止确认的相关要求，相关会计处理的具体方式及合规性，是否存在无真实交易背景的票据行为、转贷等其他财务内控不规范的情形，如有请具体说明。（3）请公司结合前五名应收账款的账龄、逾期情况、欠款方经营能力、财务状况与期后回款情况等，补充说明应收账款是否存在无法足额收回的风险，以及是否充分计提坏账准备，并补充说明报告期末对经销商的应收账款余额以及期后回款情况。（4）请公司补充说明与东莞华杰的关联关系、款项的形成时间、交易背景及账龄，并结合东莞华杰的成立时间、主营业务、财务状况等说明货款无法收回的原因，是否构成关联方非经营性资金占用，前期确认的相关收入是否真实、准确。请公司年审会计师、保荐机构核查并发表明确意见。
此外，深交所还指出，年报显示，截至报告期末，公司货币资金余额为11.38亿元，交易性金额资产万元，短期借款3.14亿元，长期借款4.19亿元，利息收入持续远小于利息支出。报告期内，公司利息支出1.61亿元，利息收入.89万元，利息净支出1.47亿元。同时，公司本期投资活动现金流入和现金流出分别为96.29亿元和98.92亿元，本期确认投资收益.91万元，其中债务重组收益.34万元。
深交所请公司：（1）按账户列示报告期银行存款、其他货币资金的存放情况，说明货币资金的主要用途，是否存在使用受限、与关联方资金共管、银行账户归集、非经营性资金占用等情形。（2）请公司说明最近三年财务费用构成中利息支出、利息收入的明细情况，利息收入与货币资金余额是否匹配。（3）请公司结合营运资金安排、业务规模、信贷资质、可比上市公司情况等，说明存贷双高的原因及合理性。（4）请公司说明投资活动现金流入流出的具体内容，并结合银行理财产品的收益情况、持有期限、对外投资项目的投资额等说明是否与报告期内的投资收益相匹配，相关投资收益是否计入非经常性损益。（5）请公司说明债务重组收益的具体情况，包括但不限于交易对方、债务往来金额、债务重组方式、清偿时间及执行情况，相关损益确认依据及时点，是否符合计入当期损益的条件，是否及时履行恰当的审议程序及信息披露义务。请公司年审会计师、保荐机构核查并发表明确意见。
深交所创业板公司管理部请公司就上述问题做出书面说明，在3月7日前将有关说明材料报送并对外披露，同时抄送广东证监局上市公司监管处。
以下为原文：
关于对广东创世纪智能装备集团股份有限公司的年报问询函
创业板年报问询函第2号
广东创世纪智能装备集团股份有限公司董事会：
我部在对你公司年度报告事后审查中