在过去，公司的流动资金就是指一个公司所拥有的各种货币资金，包括库存现金、银行存款、短期投资、应收帐款、应付帐款等。现在，由于企业间资金交易方式的多样化，企业的流动资金一般是指从各种渠道获得的货币资金。可以把企业流动资金看成是一种负债。因此，公司的流动资金就是公司在经营中从外部获得的，可以在短期内迅速转化为现金的资源。通常情况下，公司流动资金主要包括两大类：一类是与产品生产、销售直接有关的流动资产，如应收帐款、原材料等；另一类是与产品销售和服务有关的流动资产，如应收账款、存货等。公司流动资金占公司资本总额一般在20%左右，它和公司生产规模、产品销售情况和市场状况密切相关。如果公司的流动资金使用不当或没有及时进行资金周转，将会对公司生产经营带来不利影响。
一、资金管理
公司资金管理的内容主要包括资金的筹集、营运、分配与管理等方面。其目的是为了提高公司资金的使用效益，使公司能有计划地利用各种资金，并及时将使用情况反映出来，为经营者和管理者提供经营管理信息，以利于作出正确的决策，提高公司的经营效率和经济效益。因此，公司应加强资金筹集管理、营运管理和分配管理等工作。这三项工作在公司经营过程中各有其重要作用和地位。下面对这三项内容分别加以阐述。
二、如何判断公司流动资金是否充足
在公司财务报告中，对流动资金的占用是有限额的，即流动性资产与流动性负债之比要控制在0%以内，否则就可能出现资金短缺，甚至出现资金链断裂的问题。因此，要了解一个公司的流动资金是否充足，应从以下几个方面来判断：1、要了解公司的流动资产和流动负债的构成。一般来说，在正常情况下，流动资产应占总资产的50%以上，以满足公司经营活动对现金和应收帐款的需要；而流动负债则应占总负债的60%以上，以满足公司对资金、原材料等支出的需要。2、要了解公司是否有足够的销售收入来偿还应付帐款、存货以及利息和其他应付款。
三、如何有效利用公司的流动资金
公司流动资金的有效使用，是一个关系到公司经营活动能否正常进行和正常运转的问题。因此，在现代企业经营中，如何有效地利用公司的流动资金是企业财务管理必须研究和解决的一个重要问题。公司只有在保证生产经营所需流动资金的基础上，才能有条件进一步扩大生产规模。因此，公司应根据自身实际情况和未来市场发展趋势，科学合理地安排使用资金。对于公司来说，通过改善资金运用方式可以提高企业资金的使用效率，从而获得更多的利润。此外，现金和应收帐款是构成公司资产总额中最主要的部分。因此在合理使用这些资产时也要注意以下几点：
四、结语
公司的流动资金是公司重要的财富，是公司生产经营活动进行的重要保证。要想让公司的流动资金为公司带来更大的利益，首先要对其进行合理有效地管理，其次，公司还可以通过对流动资产和流动负债进行分析，采取适当的措施来控制公司的流动资金。从整个社会来说，公司的流动资金管理工作是非常重要的。因为这些资金都是从上而下流动的，如果不能合理地使用这些资金，会引起一系列问题。比如：一些企业由于没有及时清理应收账款，使得资金在各环节中周转不开；一些企业为了让流动资金保持充足，不合理地利用短期贷款、应付帐款等。这些都会对企业产生一定影响。
