如何治疗白癜风最好 http://www.xxzywj.com/m/经济学的角度下在不考虑风险和通膨的情况下，现在的1元钱和以后的1元钱价值是不相等的，现在的要比以后的经济价值大，这是由时间而引起的，这就是所谓的资金时间价值。货币资金在使用过程中会产生增值，如存入银行的钱可获得利息，贷款需要支付利息。不是所有的货币资金都会产生增值，如闲置不用，永远都不会增值。货币资金时间价值表现为利息和利率。
随着人们日常生活中资金借贷行为的增多，而为此付出的代价并不是每个人都明白。如果能够了解其原理、计算方法，能够更好的节省费用。首先需要了解现值和终值。终值，是现在的货币资金在未来某一时点上的价值，即现在1元在将来的1年（或某一时间段结点）的价值。现值，将来某一时间点的货币资金现在的价值，即未来1年（或更长时间）的1元现在的价值。其次需要了解单利和复利。单利，每期按初始本金计算利息，利息不计入本金计算利息。复利，每期利息，计入下期本金计算利息，即俗称的利滚利。
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1、单利终值，本金和未来利息之和。
例：年初将元存入银行，年利率8%，求每年（3年）的本利和。
1年后本利和：F1=*（1+8%*1）=元
2年后本利和：F2=*（1+8%*2）=元
3年后本利后：F3=*（1+8%*3）=元
从中可以看出，每年的计算利息的基础元不变，利息不计入本金再计算利息，即计算利息基础不变，每期利息相同。这就是单利计算法，计算获得的本利和就是单利终值。由计算过程可获得其计算公式为：
F=P*（1+i*n）=P+P*i*n=P+I
F:终值；P：现值；i：利（息）率；n：计息期；I：利息。
2、单利现值，将来收到或支付资金按单利计算的现在价值。
例：每年（3年）末存银行元，年利率8%，求每年的现值。
1年后的现值=/（1+8%*1）=92.59元
2年后的现值=/（1+8%*2）=86.21元
3年后的现值=/（1+8%*3）=80.65元
从以上计算过程可得知，每年末存入的元，相当于这元每期的现在价值。这就是所谓的单利现值。计算公式如下：
P=F/（1+i*n）
3、复利终值，本金按复利计算的若干期后的本利和。
例：年初存入银行元，年利率8%，求每年本利和。
1年后本利和：F1=+*8%=*(1+8%)=元
2年后本利和：F2=*（1+8%）=.64元
3年后本利和：F3=.64*（1+8%）=.97元
可得，计算利息的基础每期都不同，是由于每期利息计算本金计算利息引进，这就是所谓的得利计息，即复利终值。推导可得计算公式：
F=P*（1+i）n其中，（1+i）n称为复利终值系数，表示为（F/P,i,n）。如（F/P,8%,3）表示利率8%，计息期3期。
例：将元存入银行，息率8%，存款人多少年后能够使钱增加1倍，即元。
*2=*（1+8%）n
（F/P，8%，n）=2
查系数表可得1.,期数为9。得：
（F/P，8%，9）=1.得n≈9即9年后可使现存入的元增加1倍，即元。
4、复利现值，未来资金按复利计算的现在价值。
F＝P＊（１＋ｉ）ｎ可得P＝F＊（１＋ｉ）－ｎ
（１＋ｉ）－ｎ称为复利现值系数，表示为（P／F，ｉ，ｎ）。
例：打算５年后购入一辆车，汽车市场价格为１０００００元，假定银行存款利率８％，为了实现计划现在应存入多少钱。
P＝F＊（P／F，ｉ，ｎ）＝１０００００＊（P／F，８％，５）＝１０００００＊０．６８１＝６８１００元
应存入６８１００元能在５年后获得１０００００元购车款。
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年金，是定时期内每期相等金额的收付款项。即同额（每期收付款项的金额相同）、同距（每两次收付款项的时间间隔相等）、同向（每次收付款项的方向相同）。
５、后付年金，从第一期期末开始，每期期末都有等额的收付款项的年金。现实中应用最多，所以通常称为普通年金。
（１）后付年金终值，一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和。即零存整取。计算公式如下：
F=A*[（1+i）n-1]/i或F=A*(F/A，i，n)
例：每年年末存入银行0元，为期3年，存款年复利率8%，到期一次能提取多少？
F=A*(F/A，i，n)=0*(F/A，8%，3)=0*3.=3元
3年到期后，可从银行提取3元。
（2）后付年金现值，一定时期内每期期末等额的收付款项的复利现值之和。计算公式如下：
P=A*(P/A，i，n)
例：需租房3年，每年年末支付房租0元，年复利率8%，现在要存银行多少钱才能保证支付房租。
P=A*(P/A，i，n)=0*(P/A，8%，3)=0*2.=元
6、先付年金，从第一期期初开始，每期期初等额收付款项。
（1）先付年金终值，各期收付款项的复利终值之和。如零存整取。
F=A*（F/A，i，n）*(1+i)或F=A*[（F/A，i，n+1）-1]
例：每年年初存入银行00元，年复利率8%，第10年末可从银行提取多少？
F=A*（F/A，i，n）*(1+i)=00*（F/A，8%，10）*(1+8%)=00*14.*1.08=.60元
（2）先付年金现值
P=A*（P/A，i，n）*(1+i)或P=A*[（P/A，i，n-1）+1]
例：分期付款购买房产，分期付款期为10年，每年年初支付元，银行贷款利率5%。分期付款购买所支付资金相当于现在一次性付款多少？
P=A*（P/A，i，n）*(1+i)=*（P/A，5%，10）*(1+5%)=*7.*1.05=元
7、递延年金，由普通年金递延形成，递延的期数称为递延期，用m表示。递延年金的第一次收付款项发生在第m+1期期末。
（1）递延年金终值，递延期m，等额收付n次，各期等额收付金额在第m+n期期末的复利终值之和。
F=A*（F/A，i，n）
例：企业通过租赁公司取得一条生产线，协议约定生产线投产后从第3年年末开始，连续4年该生产线生产的价值000元的产品偿还生产线价款。银行利率6%。生产线款支付完毕后，企业共支付了多少款？
F=A*（F/A，i，n）=000*（F/A，6%，4）=000*4.=元
（2）递延年金现值
P=A*（P/A，i，n）*（P/F,i,m）或
P=A*[（P/A，i，m+n）-（P/A,i,m）]
例：年初存入银行一笔资金，计划存满5年后，从第6年年末开始连续5年每年年末提取10元，利率6%。现在需要存入多少才能实现此计划。
P=A*（P/A，i，n）*（P/F,i,m）=10*（P/A，6%，5）*（P/F,6%,5）=10*4.*0.=.37元
8、永续年金，从第一期末开始，无限期地在每期期末都有等额收付款项。
P=A/i
例：建立一项永久性养老基金，每年年末提取元。银行利率4%。现在应该存入多少款项，才能保证基金正常运转？
P=A/i=/4%=0000元。
以上涉及的有四个系数：复利终值系数或1元的终值系数CF=（1+i）n;复利现值系数或1元的现值系数DF=1/（1+i）n;年金终值系数或1元的年金终值系数ACF=[（1+i）n-1]/i;年金现值系数或1元的年金现值系数ADF=1/i*[1-1/（1+i）n]。都是有相对应的列表，涉及到的可根据利率、期限交叉处的数值即为期对应的系数。（完）
